Правление Национального банка Украины издало постановление от 06.06.2013 года № 210 "Об установлении предельной суммы наличных расчетов". На официальном сайте НБУ объяснил применение норм данного постановления.
Правление Национального банка Украины издало постановление от 06.06.2013 года № 210 "Об установлении предельной суммы наличных расчетов". На официальном сайте НБУ объяснил применение норм данного постановления.
Как сообщает пресс-служба НБУ, расчеты физических лиц с юридическими лицами, физическими лицами-предпринимателями за товары (работы, услуги), стоимость которых превышает 150 тысяч гривен, должны осуществляться в безналичном порядке, в том числе путем перевода средств с текущего счета на текущий счет. При этом перевод может быть инициирован с помощью, например, платежной карточки. Такие расчеты можно осуществлять путем внесения наличности для дальнейшего зачисления средств на текущие счета юридических лиц, физических лиц-предпринимателей-получателей средств.
Расчеты между физическими лицами по договорам купли-продажи, которые подлежат нотариальному удостоверению более 150 тысяч гривен, могут осуществляться, в частности, путем:
а) перевода средств с текущего счета физического лица-покупателя на текущий счет другого физического лица-продавца;
б) внесения и / или перевода средств на отдельный текущий счет нотариуса;
в) открытия вкладного (депозитного) счета на имя другого физического лица на иных условиях возврата средств, установленных договором (статья 1060 Гражданского кодекса Украины);
г) применения аккредитивной формы расчетов (покрытого безотзывного аккредитива);
д) внесения наличных на текущий счет физического лица-получателя.
Если сумма расчета между физическими лицами по договору купли-продажи, который подлежит нотариальному заверению, превышает 150 тысяч гривен, в безналичной форме осуществляются все расчеты на общую сумму договора независимо от размера каждого платежа.
Соблюдение ограничений по сумме наличных расчетов с физическими лицами, установленных Постановлением № 210, с 1 сентября 2013 года является обязательным при проведении любых расчетов с участием физических лиц независимо от даты заключения договора, по которому они осуществляются.
Для дальнейшего проведения безналичных расчетов в гривнах физическое лицо-резидент Украины может осуществить в уполномоченном банке сделку по продаже наличной иностранной валюты за наличные гривны в соответствии с порядком, установленным Инструкцией о порядке организации и осуществления валютно-обменных операций на территории Украины. Эта валютно-обменная операция будет проведена по курсу покупки наличной иностранной валюты, установленный банком на день проведения операции. При этом гривневый эквивалент от продажи наличной иностранной валюты может быть внесен на собственный текущий счет или перечислен на текущий счет других лиц.
Также физические лица (резиденты и нерезиденты Украины) могут открыть в банке текущий счет в иностранной валюте или воспользоваться имеющимся счетом и внести наличную иностранную валюту на этот счет. Для продажи иностранной валюты со счета физическому лицу необходимо предоставить в банк заявление о продаже иностранной валюты по форме, установленной Положением о порядке и условиях торговли иностранной валютой (далее – Положение).
В соответствии с пунктом 36 раздела I Положения банк осуществляет операцию по продаже иностранной валюты по договорному обменному курсу.
Гривневый эквивалент проданной иностранной валюты зачисляется на собственный текущий счет физического лица в гривнах для дальнейшего осуществления безналичных расчетов.
Наличные средства зачисляются на текущий счет физического лица-нерезидента при наличии подтверждения источников их происхождения (глава 7 Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах).
Согласно ч. 12 ст. 47 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" банк самостоятельно устанавливает процентные ставки и комиссионное вознаграждение за оказанные услуги, а ст. 53 этого Закона Украины банку запрещается устанавливать процентные ставки и комиссионные вознаграждения на уровне ниже себестоимости банковских услуг в этом банке.
Вместе с тем, НБУ направил письмо Независимой ассоциации банков Украины с предложением совместно с банками Украины проработать возможность оптимизации структуры доходов и недопущения дополнительной финансовой нагрузки на физических лиц, в части уплаты сумм комиссионного вознаграждения банка за перевод средств.
Расходы в части уплаты комиссионных по операциям по переводу средств через банк не должны обходиться покупателям дороже, чем расходы по проведению операций с наличностью, так как осуществление таких операций является абсолютно стандартным и относится к обычным банковским операциям.
На сайте Официального интернет-представительства НБУ в разделе "Банковский надзор" можно найти информацию о деятельности и финансовом состоянии банков Украины, на основании которой можно сделать вывод о надежности того или иного банка.
Согласно подпункту 191.1.4 п. 191.1 ст. 19 и подпунктом 20.1.10 п. 20.1 ст. 20 Налогового кодекса Украины контроль за соблюдением порядка проведения наличных расчетов за товары (услуги) осуществляют органы государственной налоговой службы.
В соответствии со ст. 163-15 Кодекса Украины об административных правонарушениях нарушение порядка проведения наличных расчетов за товары (услуги), в том числе превышение предельных сумм расчетов наличными, влечет за собой наложение штрафа на физическое лицо-предпринимателя, должностных лиц юридического лица.
Согласно п. 2.3 гл. 2 Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления НБУ от 15.12.2004 № 637 и п. 1 Постановления № 210, в редакции, которая будет действовать с 01.09.2013, предприятия (предприниматели) имеют право осуществлять расчеты наличными с физическим лицом в пределах 150 000 гривен в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам. При этом количество физических лиц, с которыми осуществляются расчеты, в течение дня не ограничивается.
